“应交税费”科目只是计提与上交,不用结转,而“应交税费”的对应科目需要结转;比方:营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加计提时,
借:营业税金及附加;
贷:应交税费按照上述税(费)种设置二级科目。
1、上月留抵+本月进项>销项税,不做结转,大于部分成为下个月的“上月留抵”;
2、上月留抵+本月进项
金蝶软件中的成本是不会自动结转的,需要手动做一张结账凭证,如果你每个月结转成本科目不变,你可以自己设置自动转账,实现成本的自动结转!如果当月没有营业收入的确认是不用结转成本的,只能等收入确认了才能作相应的成本结转分录,当月只将损益类的数据结转就行了。
服务类应该设置“劳务成本”科目。平时所发生的与业务收入有关的费用计入此科目。如:借:劳务成本。贷:应付职工薪酬。根据收入的情况,结转成本。会计分录:借:主营业务成本。贷:劳务成本。计入劳务成本的除工资外,还应该有其他,比如:实验费等。
根据固定资产买入到处理这个过程来看它的费用是怎么结转的,买入,借固定资产,贷银行存款等,按规定对固定资产计提折旧,一般是平均年限法,但应扣除净残值,税法规定是5%,也就是按固定资产原值的95%计提折旧借,管理费用(制造费用)等,贷累计折旧,注意折旧计入哪个成本费用科目看这个固定资产在哪个部门,用途是什么,在管理部门,如办公室的电脑,就记入管理费用,是生产设备就记入制造费用。
关键词: 应交 税金 怎么 结转